LADE

Tippen Sie, um zu suchen

Dienstleister Steuern & Finanzen

Spenden als Unternehmen von der Steuer absetzen? So geht’s!

Teilen
Spendenquittung über 200 Euro

Als Privatperson ist das Absetzen von Spenden bei der Einkommensteuer relativ unkompliziert. Doch wie kann man als Handwerksbetrieb Steuern sparen? Welche Arten von Spenden wirken sich wie auf die Steuerlast aus? Wir beantworten die wichtigsten Fragen zum Thema Spenden als Unternehmer.

Welche Arten von Spenden kann man von der Steuer absetzen?

Gemeinnützige Organisationen

Absetzbar sind alle Spenden an Organisationen, die der Förderung gemeinnütziger, mildtätiger oder kirchlicher Zwecke dienen (§ 52 bis 54 Abgabenordnung). Sie müssen freiwillig und uneigennützig sein und dürfen kein Entgelt für eine bestimmte Gegenleistung sein.

Spenden an Stiftungen

Auch bei Stiftungen handelt es sich um gemeinnützige Körperschaften. Spenden werden hier steuerlich also gleich behandelt. Wichtig ist aber auch hier, dass die Spende freiwillig ist und keine Gegenleistung erfolgt. Ein Abonnement bei der Stiftung Warentest könnten Sie damit also nicht von den Steuern absetzen, eine Spende

Spenden an politische Parteien

Auch Spenden an politische Parteien kann man von der Steuer absetzen. Hier gelten jedoch andere Bedingungen als bei gemeinnützigen Organisationen und Stiftungen und es ist ein wenig komplizierter. Jährlich lassen sich höchstens 825 Euro steuerlich als Spenden absetzen, bei gemeinsam veranlagten Ehepaaren steigt der Betrag auf 1650 Euro.

Liegen die Spenden über diesem Betrag können sie jedoch trotzdem bist zu einem Betrag von 1650 (Alleinstehende) oder 3300 Euro (Ehepaare) als Sonderausgaben abgesetzt werden. Sollten Sie noch mehr gespendet haben, können Sie den Beitrag als Spendenvortrag in die folgenden Jahre übertragen.

Wie viel Geld kann maximal von der Steuer abgesetzt werden?

Nach § 10b Abs. 1 EStG gelten folgenden Maximalwerte pro Jahr:

  • 20 Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte oder
  • 4 Promille der Summe der gesamten Umsätze und der im Kalenderjahr aufgewendeten Löhne und Gehälter
Jetzt lukrative Aufträge finden!

Darf man Spenden als Betriebsausgaben vom Gewinn abziehen?

Das kommt auf die Rechtsform des Unternehmens an. Kapitalgesellschaften wie GmbH oder AG dürfen Spenden als Betriebsausgaben verrechnen, aber auch nur bis zu bestimmten Höchstgrenzen. Wenn das auf Sie zutrifft dann sprechen Sie vor einer Spende mit Ihrem Steuerberater um herauszufinden, ob sie diese Möglichkeit nutzen können. Bei Einzelunternehmer oder Personengesellschaften wie OHG, KG oder GbR gelten die Zuwendungen hingegen als private Ausgaben des Unternehmers oder Gesellschafters. In diesem Fall können Sie die Spenden einfach in der Einkommensteuererklärung als Sonderausgaben angeben.

Wie wirken sich Spenden auf die Gewerbesteuererklärung aus?

Auch bei der Gewerbesteuer lassen sich Spenden verrechnen, auch wenn diese bei Personengesellschaften nicht mit dem Gewinn verrechnet werden dürfen. Beim Gewerbeertrag ist eine Kürzung in Höhe der Spendenaufwendungen möglich wenn folgende Bedingungen erfüllt sind:

Es handelt sich um Spenden zur Förderung steuerbegünstigter Zwecke nach § 9 Nr. 5 GewStG. Spenden an politische Parteien sind davon ausgeschlossen!

Die Spenden müssen aus den Mitteln des Gewerbebetriebs geleistet worden sein. Zuwendungen aus dem Privatvermögen wirken sich daher nicht auf den Gewerbeertrag aus. Eine Ausnahme ist möglich, wenn das Geld aus dem Betriebsvermögen entnommen und unmittelbar danach gespendet wird.

Wann braucht man eine Spendenbescheinigung?

Bei Spenden bis 200 Euro reicht der Kontoauszug der Bank als Nachweis. Ab 200 Euro brauchen Sie ein Spendenquittung von der Organisation, der Sie gespendet haben. Damit diese Spendenbescheinigung vom Finanzamt anerkannt wird, müssen folgende Angaben vorhanden sein: Name des Spenders, die Höhe der Zuwendung und ein Nachweis, dass die Organisation gemeinnützig ist. Diese Spendenbescheinigung müssen Sie übrigens ab dem Steuerjahr 2017 nicht mehr mit der Steuererklärung mitschicken, aber sollten sie gut aufbewahren falls das Finanzamt danach fragt.

Jetzt lukrative Aufträge finden!

Einen Kommentar hinterlassen

Your email address will not be published. Required fields are marked *